我对消费税的看法

我于3月3日举行的《消费税！政府的救星？人民的恶梦？》消费税讲座中，和八打灵再也北区国会议员YB潘检伟和财务规划师曾淑群共同担任主讲人。

在这里和大家分享我当时发表的看法：

其实全世界有143个国家已经推行或实行消费税，而在东南亚，只有马来西亚、汶莱和缅甸还没有推行，而在已经推行的国家当中，不是每个国家是高收入国家，有一些国家的收入甚至比我们的低，例如印尼、菲律宾、斯里兰卡、泰国和越南。

什么时候是最适合推行消费税？

在加拿大和纽西兰，当他们在推行消费税的时候，他们国家的经济可以讲经济不景气，可是在日本，新加坡和澳洲，当他们推行时，他们国家的经济状况是良好。

在消费税推行的利率方面，每一个国家也不一样，最高是澳洲和纽西兰，10%， 最低是新加坡3%，这显示在推行消费税时，没有一个理想的时间或利率。

而我国2009年第四季经济成长率是4.5%， 整年负1.7%，比预料的负成长3%更好。

在2010年，我国经济成长率预料会达到5%，所以估计在2011年推行消费税时，我国的经济成长率应该会比较稳定，何况我国所指定的4%的利率也相对比很多国家低。

为什么我们需要实行消费税？

我看大家都知道，我国需要设立一个新的经济来源，因为不久之后, 我国出口的油会少过进口。

目前油的行业是占了我国40%的收入，所以政府必须设立和开发更多新的经济来源，来缓和/应付油收入下降后的问题。

当我国的收入低过营运开销，那么就会产生赤字，2009年的赤字是7.6%，当赤字一直增加，因为不足够的收入，评级机构（rating agency）会下调我国马币的评级，导致马币有可能贬值。

马币的贬值会造成进口的通膨，这会影响到很多人民，因为我国进口很多日常用品，例如白米、白糖、蔬菜、医药器材、建筑材料。进口的通膨会使到这些货品越来越贵，同时如果那个时候 ，政府不足够收入来维持营运开销，津贴也会减少或废除，那么会增加人民的负担。

有可能做生意的会觉得好，因为如果马币贬值，我国的出口货物会比较便宜。

可是，当政府的赤字一直增加，而马币一直贬值，那我国就需要更多的贷款，这会增加和提高贷款的利息，间接地提高本地商业贷款的利息。

最后，本地货物的价格也会比较贵，那时候人民会面对很大的负担，因为进口和本地的货物都起价。所以，政府需要建立一个新的经济来源。

有些人提议，政府应该增加所得税，尤其是高收入，来增加国家的收入。

如果我们详细的分析，目前，只有15%的工作者需要给所得税，因为在每一年的预算案中，政府都有宣布一系列的措施来减轻我国人民的所得税，例如在2010年的预算案中，我国私人的个人减税（personal relief）已经增加。

之前，政府能够减少所得税，因为政府有其他经济来源。此外，我国也面对人口的老化，估计在2030年，60岁以上的人民会占了我国人口的12%.

而在我国里，高收入家庭不多，在560万家庭里只有4.9%，也就是只有27万4千家庭的收入是每一个月多过1万令吉。
高的所得税也会鼓励更多人逃税，而会有可能恶化人才外流的问题。这种种的理由显示，提高所得税是不适合的。

现在我国都有销售和服务税，消费税主要的目的就是要取代现有的销售及服务税，同时开发一个新的经济来源。

消费税是比较公平，不是每一个服务或货物都有消费税，有些是豁免税的。而消费税是以你的消费为主，这当然是和你经济的能力息息相关。

据我所知，有些人对消费税有误解，他们以为每一个货品在多次的转售后，消费税会不断地增加，使到高过利率，这是错的。当你购买一个1千令吉有消费税的货品，不管他已经转售六或七次，他的利率依然是4%，而消费税是40块。

不管如何，其实现在很多我们购买的货品和服务都有服务税及销售税，商家已经把这些税纳入在他们的货品和服务的售价。

实行消费税会比较透明化，而它的利率也比较低，因为销售税是5%到25%，而服务税是5%。透明是因为当你购买货品的时候，在收据里面会列出来售价和消费税，现在这些资料在销售税方面是没有的。

此外，在现有的服务及销售税，有一些商家可能他们所收的税并没有缴付给政府，那个时候是人民和政府吃亏，而消费税能减少这个问题。

在一方面，消费税也会解决一部分影子经济问题。我问回你们，是否你们相信在我国只有27万4千个家庭是每一个月收入多过1万令吉？当你看很多豪华汽车和贵的屋子都很快卖完，这显示所得税的缺点。

消费税是以消费为主，当这些人消费时，他们就给消费税以增加国家的收入。

政府也在探讨国家的经济和开销，所以，当我国今年的收入预料是减少8.4%， 政府也会采取措施来减低营运开销，预算在2010年会跌至13.7%，以确保赤字能够下降。首相也会在3月尾宣布新的经济模式，以带动我国的经济走向高收入的目标。

而在津贴方面，我国也在探讨如何减少疏漏的问题，和确保需要帮助的人受惠。虽然政府有在开发新的经济来源，例如我国很大力地发展棕油行业，现在棕油的行业出口额大概是600亿，假设利润是50%，税率是26%，那么收入就最多是78亿，少过我国津贴的开销。

所以任何有潜能的行业或项目，可以带来收入，国家都会去研究或实行，这也是消费税被列为其中的项目的原因。

每个政府都不会要推行不讨好人民的政策，可是消费税是目前一个可以增加国家的收入，也不会引发太高的通货膨胀的方法。

现在我们知道的是，政府在宣布执行消费税时，强调基本必需品会免税或零税率，以确保收入低或贫穷的人士的负担不会增加，例如：

• 农业产品，例如新鲜水果和蔬菜，
• 基本食品，例如白米，白糖，食盐，普通面粉和食油，
• 家禽，包括新鲜或冷冻肉，
• 新鲜蛋，咸蛋，
• 本地用户头２００个单位的电流供应，
• 本地用户头３５立方米单位的水，
• 私人教育服务，
• 私人卫生服务，
• 公共交通系统，例如电动火车，轻快铁，单轨火车
• 其他交通服务例如长途巴士，工厂巴士和学生巴士，
• 收费大道，
• 住家，
• 农业地，
• 普通土地例如墓地。

详细的指南还没有被公布，而在这方面政府必须小心地确保指南方面有考虑到种种的因素。

政府也宣布会提呈反暴利法案，避免商家在政府推行消费税时，乘机提高他们的货品价格来增加利润。这个法案也对我们很重要，尤其是在政府调整津贴时。

虽然政府实行消费税，不过政府还会依然继续提供津贴，来协助贫穷人士。预算在2010年，政府的津贴花费是200亿。
虽然消费税是有他的好处，可是如果在实行方面不完善，太仓促，就会带来不好的影响和问题，而人民也会混乱。

很多中小企业很担心，是否他们有足够的时间来准备消费税的推行，因为很多中小企业没有足够的资金或成本，来请专业会计师来处理消费税的事务。

所以政府在推行前，应该举行多一点讲座会，讨论会，以确保中小企业能够得到更多的资讯。消费税对每一个工业的影响是不一样，所以这些讲座会必须以工业的需求来举办。

现在提议是，每年生意的收入多过50万令吉都要给消费税，在这方面，政府应该讨论增加到100万令吉，因为收入一年50万令吉，每个月的收入只有5万令吉，这些中小企业可能没有足够的资金或人力来应付消费税。

目前的资料是不足够给人民或商家更了解或准备消费税的实行。我们所知道的太少，政府还没有公开消费税的详细法案，有关资料要尽快发放给人民，来讨论和了解。而如果有什么意见，政府也应该考虑来确保消费税推行时，大家能够接受。

据我了解，政府已经对消费税所对人民产生的影响作一个研究，而根据研究，消费税会对高收入和低收入的人带来好处。问题是大多数的人都不知道调查的内容，所以政府应该透明化以确保人民了解更多消费税的影响。

总结来讲，消费税推行以取代服务税和销售税是有它的好处，但是在执行方面，如果不完善，太仓促，它还是会有反效果。

要实行消费税，政府需要快速地：
（ａ）公布调查报告，
（ｂ）公布豁免的指南，
（ｃ）举办研讨会协助中小企业
（ｄ）发放更多详细的资料给人民，让人民了解消费税。

最后，因为消费税会影响各行业和人民，所以政府在实行时，应该确保实行时有足够设施和人力，以确保顺利地进行。